日本で不動産を売るときにかかる税金はいくらですか。

By: Shinichi Kawamura, CEO LINC Inc.

日本での土地または建物の売却には、次の3種類の税が課されます。

  1. 印紙税
  2. 譲渡所得税
  3. 住民税

印紙税は売買契約時に支払われますが、売却後の所得税申告書の提出時に譲渡所得住民税が支払われます。


印紙税

不動産の売却に課される税金の1つは印紙税です。

収入印紙は、契約の金額に相当します。

日本の収入印紙

売主と買主がそれぞれ売買契約書の写しを保持するためには、それぞれが印紙料を負担するのが一般的なやり方です。

売却価格が500万円から1億円の一般的な土地または分譲マンションの場合、印紙税で5,000円から30,000円を支払うことになります。

譲渡所得税と住民税

不動産の売却に課される税の2番目と3番目は、譲渡所得住民税です。

これら2つの税金は、売却を通じて利益が出た場合にのみ支払われます。

売却価格が購入価格より低い場合など、売却によって損失が発生した場合、これらを支払う必要はありません。

譲渡所得税の金額はこれらの税を計算する際の重要な要素です。

さらに、所得は所有期間の長さに応じて分類され、異なる税率で課税されます。

譲渡所得税の計算

「不動産の売却までに取得から発生したすべての費用を当該不動産の処分価格から差し引いた後の最終的な純損益」として理解されるべきです。

計算に使用される建物の取得原価は、建物の購入価格から「減価償却費」を差し引いて算出されます。

税額は、課税対象となるに税率を掛けて算出されます。

ただし、この税率は固定されておらず、不動産の所有期間によって異なります。

長期対短期の譲渡所得税

所有権の期間が、1月1日を5年以上を超えた場合は、長期譲渡所得税の対象になります。

この期間が5年以内であれば、それは「短期譲渡所得税」と見なされ、それぞれの税率は次のとおりです。

  • 長期(所有期間が5年を超える):20%(所得税15%+住民税5%)
  • 短期(所有期間は5年以内):39%(所得税30%+住民税9%)

また、追加の2.1%は、1月1日から所得税に加算されます。 2037年までは、特別所得税の以下の表に示されたよう実効税率は以下のとおりです。

  • 長期(所有期間が5年を超える):20.315%
  • 短期(所有期間は5年以内):39.63%

その他の費用

また、販売時の雑費として以下の費用が必要となります。

・代理手数料

・登録料(住宅ローン解除料、司法書士料)

・必要に応じて支払うその他の費用(測量料、解体料、廃棄物処理料)

・引越費用

これらの費用が必要かどうかと具体的な費用は、物件の状態によって異なります。

関連する税金や雑費についてもっと知りたい場合は、以下の代理店に問い合わせてください。

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著者:川村真一について

リンク株式会社代表取締役社長、川村真一

川村氏は、日本で世界有数の住宅建設会社で何年もの管理経験を積んだ後、海外勤務中にMBAを取得しました。弁護士、会計士、建築家、デザイナーなどの専門家と提携して、顧客に最適なソリューションを見つけることによって、不動産業界でコンサルティングサービスを提供することを専門としています。

建設会社の住宅・投資不動産事業として設立されたLINC Inc.は、500億円の売上げを達成しました。

彼らは一流の認定建築家、弁護士、会計士、takken  (不動産取引管理者)、システムエンジニア、デザイナー、そして経営コンサルタントを含む業界の専門家とのパートナーシップを通して包括的な不動産ソリューションを提供することができます。

彼らは現在、オーダーメイドの住宅、オフィスデザイン、コンサルティング、不動産仲介を含むがこれらに限定されない幅広いサービスを提供しています。

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