日本消费税

日本消费税将增加到10%,您需要知道些什麽

2019年10月,日本的消费税将再增加2%。以下是从日常购物到购买汽车或新屋所需了解的减税优惠和其他相关细节。

消费税何时会增加?会增加多少?

2019年10月1日,日本的消费税(消費税,shouhizei)将从8%提高到10%。

上一次消费税何时增加?造成什麽影响?

上一次消费税上调(2014年从5%上调至8%)的时候,日本因此经历了短暂的经济衰退,但安倍政府认为,为了弥补日本人口老龄化而暴增的医疗和护理费用,再一次增加消费税是首要之务。增加税收的某部分原因包括扩大儿童保育及学前教育。

从原本预定实施的2015年10月和2016年6月推迟两次後,日本政府计划在今年10月将消费税增加到10%。

政府计划采取一系列政策来抵消税收增加对消费者预期心理在消费上所造成的影响。

不需增加消费税的物品有哪些?

日常必需品,如食品和报纸,将被排除在消费税增加2%的名单之外。所以在日常食品杂货方面仍仅需支付8%的消费税。

但是,酒精饮料和在餐厅享用的餐点将适用於10%的新税率。

购屋者的税收减免优惠

不动产业的主要税收减免措施是(由所得税中扣除)房屋贷款减税额将再延长3年,由现行10年延长至13年)。此减税优惠的日文正式名称是「住宅借入金等特別控除」,一般称为「住宅ローン減税」。这是为了帮助增加购屋者对新建房屋的购买意愿,这些房屋将需要缴纳10%的消费税(二手房屋及公寓不适用)。

其他奖励包括:

  • 「すまい給付金」:现金回馈津贴-给予购屋者的奖励
  • 「住宅取得等資金の贈与税の非課税」:增加用於购买房屋的货币资产(例如:来自父母赠与财产)的免税额
  • 「住宅エコポイント」引入住宅集点系统,以激励节能丶抗震和无障碍建筑

有关如何在2019年购买房屋时如何申请减税的信息,请参阅:日本政府如何为购屋者提供税金扣除优惠和现金回馈津贴:2019年消费税提高後各项买屋奖励措施

汽车购买者的税金减免优惠

汽车税(自動車税,jidoushazei)是由车主根据车辆产生的废气量支付的地方市政税。如果您在消费税增加後购买汽车,您的年度汽车税可能可以减少4,500日元。

减税额取决於排气量:

  • 低於1.0公升:现行税额:¥29,500,减免後税额:¥25,000(节省¥4,500)
  • 1.0公升至1.5公升:现行税额:¥34,500,减免後税额:¥30,500(节省¥4,000)
  • 1.5公升至2.0公升:现行税额:¥39,500,减免後税额:¥36,000(节省3,500)
  • 2.0公升至2.5公升:现行税额:¥45,000,减免後税额:¥43,500(节省¥1,500)

在消费税增加後的一年内,购车者还可以减免购车时的税费。政府还预定实施购买节能车可减少1%~3%的减税新税制“环境绩效比”(環境性能割,kankyōseinōwari),旨在促进环保汽车销售。

非现金支付的2%或5%集点回馈优惠

政府还计画提供补贴,当消费者使用信用卡丶借记卡和电子钱包(例如:智能手机或QR code)等非现金支付(cashless),将可得到5%或2%的点数回馈。目前预定的政策是,在中小企业或个人商家(例:中小型零售商或餐饮店)使用非现金支付,可得到5%的点数回馈。在大型连锁店(例:连锁便利店)非现金支付可得到2%的点数回馈。

也就是说,如果您使用信用卡付款而不是使用现金购买物品,您将以奖励集点的形式从信用卡发卡机构获得现金回馈,等於您仅支付了5%或8%的消费税。例如:在中小型商店使用信用卡购买¥1,100的商品(商品本体价格+10%消费税),可得到5%点数回馈等同於获得¥55现金回馈。

这项优惠目前还在规划阶段,并预计只会在限定时间内实施(2019年10月至2020年6月末),主要目的是促进入境游客在日本消费,让他们有高度意愿使用信用卡购物。

消费税退税“折扣”

政府现在将解除之前在消费税增加後解除 “消费税退税(消費税還元セール)”的禁令。零售商将被允许透过向消费者退还2%的差额来实施“退税折扣”。

价格标签将显示含税价格

为了使消费者更清晰透明了解最终价格,将鼓励零售商使用包含10%消费税的商品价格的价格标签。

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